Актуальные идеи для малого бизнеса с нуля
Идеи для бизнеса
» » Налогообложение ИП без сотрудников

Налогообложение ИП без сотрудников




Какие налоги будет платить индивидуальный предприниматель, если сотрудников он нанимать не собирается Такой вопрос все чаще задают граждане, которые собираются начать собственное дело. Вопрос простой, а ответ на него можно получить, рассмотрев системы налогообложения, которые доступны для индивидуального предпринимателя. Ведь именно этот фактор определяет размер налога. Давайте рассмотрим системы налогообложения и их ставки.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН)

УСН или упрощённая система налогообложения является самой популярной среди индивидуальных предпринимателей. Она подразделяется, в свою очередь, на две:
Налогообложение по УСН с дохода.
Налогообложение по УСН с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога в первом случае 6 %, во втором 15 %.

Какая будет выгоднее для конкретного ИП, нужно проанализировать заранее. Возможно, у фирмы не будет расходов в таком количестве, которое может повлиять на размер налога. Тогда, конечно, лучше выбрать первый вариант — УСН с дохода.

Если же планируются высокие затраты на изготовление продукта или оказание услуги, то второй вариант будет выгоднее.

Отчётность по УСН предполагает сдачу декларации один раз в год до 31 марта следующего года.

ИП на системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Эта система налогообложения также весьма популярна среди индивидуальных предпринимателей. Для расчета берется вмененный доход, который вычисляется по формуле с учётом следующих показателей:
физический показатель;
базовая доходность;
коэффициент-дефлятор на текущий год;
корректирующий коэффициент.
Ставка налога — 15 % от полученного по формуле вмененного дохода.

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ИП на патентной системе налогообложения

Патентная система налогообложения — очень лояльна в плане отчётности — отчёты просто не предусмотрены.

Приобретая патент, предприниматель платит за него вперёд, авансом. То есть, ещё до получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности.

Размеры платежа зависят от выбранного вида деятельности и места расположения. В зависимости от этих критериев, региональные власти устанавливают потенциально возможный доход. Ставка налога составляет 6 % от этого потенциального дохода.

Если фактический доход окажется меньше, пересчитать налог не получится. Как и в сторону увеличения налога. Это не предусмотрено законодательством.

Индивидуальный предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО)

Основная система налогообложения довольно сложная, особенно для индивидуальных предпринимателей, которые хотят работать самостоятельно без сотрудников. Она удобна тем, что нет ограничений по доходам. И если бо́льшая часть контрагентов ИП на общей системе налогообложения и являются плательщиками НДС, то эта система может быть очень выгодна.

Данная система подразумевает наличие и уплату следующих налогов:
налог на доходы физических лиц 13 %;
НДС по операциям, признаваемым объектами налогообложения по этому налогу;
налог на имущество при наличии у гражданина объекта налогообложения;
налог на транспорт при его наличии;
земельный налог также при наличии объекта налогообложения.
Налог на доходы физических лиц в размере 13 % может уплачиваться с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть документально обоснованы, в соответствии с правилами налогового кодекса. Если документального подтверждения расходов нет, то уменьшить можно лишь на 20 %. Это предусмотрено статьей о профессиональном налоговом вычете 221 НК РФ.

Например, индивидуальный предприниматель заработал за год 500000 тысяч рублей, подтвержденных расходов у него на сумму 300000 рублей, тогда расчет будет следующий:

500000 − 300000 = 200000 — налогооблагаемая база.

200000 × 13 % = 26000 — НДФЛ к уплате в бюджет.

Если же подтвержденных расходов нет, то:

500000 × 20 % = 100000 сумма к уменьшению.

500000 − 100000 = 400000 налогооблагаемая база.

400000 × 13 % = 52000 НДФЛ к уплате в бюджет.

Основная система налогообложения предполагает внесение авансовых платежей. А размер этих платежей определит налоговая. Данные она возьмёт из формы 4-НДФЛ, которую ИП должен подать в течение месяца после получения первого дохода.

На второй год работы авансовые платежи исчисляются исходя из фактически полученного дохода за предыдущий год. Данные налоговая инспекция берёт из формы 3-НДФЛ, которую ИП сдает по окончании года.

Сроки и размеры авансовых платежей:
За период с января по июнь уплачивается полугодовой размер платежа до 15 июля;
За период с июля по сентябрь 1/4 платежа до 15 октября;
За период с октября по декабрь 1/4 платежа до 15 января следующего года.
Платежи по имущественному, земельному и транспортному налогам также рассчитывает налоговая инспекция и уведомляет об этом в личном кабинете налогоплательщика или письменным уведомлением.
Контакты:
Адрес: Товарная, 57-В, 121135, Москва,
Телефон:+7 971-129-61-42, Электронная почта: contact@lossless.ru идеи для бизнеса с нуля
Налогообложение ИП без сотрудников

Опубликовано 09.02.2018, автором , в разделе Новости

деньги в кредит онлайн

возможно вас заинтересуют другие предложения:
Основное про упрощенную систему налогообложения ...

1. упрощенная система налогообложения доходы минус расходы 15% для организаций, предприятий и других субъектов малого и среднего бизнеса налоговым кодексом предусмотрена возможность выбрать упрощенную систему

Упрощенная система налогообложения для ИП 2017 — особенности...

упрощенная система налогообложения для ип, 2017 год, ─ как и раньше, не несет заметных изменений, но они есть, это форма налоговых сборов, которая создана для малых производств и предпринимателей индивидуальной

систему налогообложения выбрать....

общая, упрощенная, единый сельскохозяйственный налог, единый налог на вмененный доход и патентная система налогообложения. что и как выбрать, сколько платить и как сэкономить..из 5 систем налогообложения абсолютно

Как выбрать ставку налога — 6% или 15% Примеры ...

у начинающего бизнесмена много вопросов не только по стратегии ведения бизнеса, но и по «техническим моментам». как определиться с юридической формой бизнеса какую систему налогообложения предпочесть кому, когда и

15 самых частых системных ошибок Windows и способы их решения...

Устраняем ошибки Windows Windows – наиболее популярная операционная система, которую используют 92% пользователей компьютеров и ноутбуков. И каждый из них хотя бы раз сталкивался с одним или не…

Как платить налоги ИП...

получив первые доходы, индивидуальный предприниматель нередко задается вопросами: как платить налоги ип, какие налоги, с чего и сколько ему нужно заплатить, чтобы не иметь проблем с законом. для поиска ответов можно

Выбор системы налогообложения...

выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ип или ооо. о том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье. выбор системы налогообложения – это важный

Выбор системы налогообложения ...

выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ип или ооо. о том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье. выбор системы налогообложения – это важный

Налоги и налоговые льготы для малого бизнеса ...

доходы государства делятся на два типа: налоговые и неналоговые поступления (доходы от приватизации, таможенные сборы, доходы от лицензирования и т.д.) в этой статье автор постарался дать некое теоретическое

Как ИП ведет бухгалтерию. ...

давайте разберемся, как ип ведет бухгалтерию на осно, енвд, есхн усн и патентной системе, в чем их отличия и преимущества. особенности ведения бухгалтерского учета ип. многих предпринимателей прельщает быстрая и

Как ИП ведет бухгалтерию. ...

давайте разберемся, как ип ведет бухгалтерию на осно, енвд, есхн усн и патентной системе, в чем их отличия и преимущества. особенности ведения бухгалтерского учета ип. многих предпринимателей прельщает быстрая и

вверх